个人微信、支付宝进账超过这个数，严查！

个人账户收款未报税构成偷税？

你知道吗？

无论是银行卡、微信、支付宝

还是其他第三方支付平台

只要你的收款金额

超过一定的数额

就有可能被查

甚至被冻结账户

近期

又有企业因个人收款被查了

个人账户收款高于这个数要小心

又一企业利用个人账户收款

1月8日

广东省税务局公布一则行政处罚案例

该公司因个人账户收款

被处以罚款28,320.79元

违法事实：佛山智慧芒果财税服务有限公司在2020年3月至2022年12月期间通过现金和私人银行账户（包含个体户二维码）收款取得含税销售收入合计1,614,150.00元，上述销售收入未入账、未开具发票，未进行申报纳税。

展开全文

处罚内容：处以罚款28,320.79元。

个人账户收款高于这个数 要小心了！

2023年10月

一家企业曾因

个人账户收款未报税构成偷税

仅罚款就高达300万元

那么个人账户收款多少容易被查？

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》

曾给出明确答案

这3种情况

会被重点监管

■ 1.任何账户的现金交易超过5万元；

■ 2.公户转账超过200万元；

■ 3.私户转账超20万元(境外)或50万元(境内)。

15项可疑交易重点监管

■ 1.短期内资金分散转入、集中转出，或集中转入、分散转出；

■ 2.资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

■ 3.资金收付流向与企业经营范围明显不符；

■ 4.企业日常收付与企业经营特点明显不符；

■ 5.周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

■ 6.相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

■ 7.长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

■ 8.短期内频繁地收取与其经营业务明显无关的个人汇款；

■ 9.存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

■ 10.个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

■ 11.与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

■ 12.频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

■ 13.有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

■ 14.中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

■ 15.金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

央行发布的

银发〔2018〕125号文件中提到

非银行支付机构

也需要提交大额交易报告

也就是说

通过微信、支付宝等第三方支付机构

进行大额交易也会被稽查到！

微信、支付宝收付款如何规避风险？

微信、支付宝私户收付款虽然存在风险

但企业只要正常申报收入

缴纳税款

可以有效规避风险！

■ 一、以公司名义开通微信、支付宝账号。

这属于对公账户，与银行账号性质相同，可以正常进行交易。

■ 二、对于个体工商户，单独设置微信、支付宝账号。

个体工商户允许以个人账户收款，但为了与家庭消费相区分，建议单独设置微信、支付宝账号用于收付款，避免公私不分。

■ 三、个人账户收取款项及时打入对公账户。

有时个人账户收取款项比较方便，但为了避免漏记收入，应及时将收入转入对公账户。

■ 四、保存账单及收付凭证。

支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同效力，企业应定期打印保存。

■ 五、及时索取凭据。

个人用微信、支付宝付款应该及时索取凭证，以抵扣进项税或用于成本费用的入账。

来源：河南共青团、中国会计报、江苏警方

编辑：刘婉如

主编：韩晓丹

主管：马晓红